Как рассчитать НДФЛ к перечислению?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день. Помогите разобраться. У нас 2 сотрудника, одному из них предоставляются станд.вычеты (1400*2=2800)В сентябре начислено:1 сотр. 1 181,82 - 153 (НДФЛ) = к выплате 1 028,822 сотр. 1090,91 - 2800 (вычеты) = к выплате 1090,91 (НДФЛ по этому сотр.не удерживаем. НДФЛ -222р. с минусомЗа сентябрь перечислили 153р.За октябрь:1 сотр. 619,05 - 81 (Ндфл) = к выплате 538,052 сотр. 12000,00 - 2800 (за окт.) *13%=1196 (Ндфл). к выплате 12000,00-1196+222=11026,00За окт.к перечислению: 81+974=1055 ?

  При исчислении НДФЛ налоговым периодом считается календарный год (Ст. 216 НК РФ).
  

  Цитата: 3.Исчисление сумм налога производится налоговыми агентамина дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса,нарастающим итогом с начала налогового периодаприменительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

  Т.е. в вашем случае для определения суммы налога берёте доход 2 сотрудника за период с января по октябрь, уменьшаете на сумму вычетов за этот же период (с января по октябрь),  умножаете на ставку налога и получаете НДФЛ за октябрь. Эта и будет сумма к перечислению.
• Спасибо за ваш ответ.
  Я вроде бы все понимаю (в моем случае🤔...), но постоянно закрадываются сомнения, что что-то могу упустить. С января были конечно же оклад-отпуск -вычеты и ндфл (нарастающим итогом) все как обычно. А тут вычеты превысили начисление...
  Спасибо еще раз💐
• Цитата: А тут вычеты превысили начисление...

  Цитата: 3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.В отношении доходов от долевого участия в организации налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, не применяются.Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю.На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.

   Т.е. в месяце превышения сумма вычетов будет равна сумме начисления, НДФЛ - 0.
• Цитата: Т.е. в месяце превышения сумма вычетов будет равна сумме начисления, НДФЛ - 0.

  а остаток перенесется на след.месяц...так?
  Расчет произвожу в 1с 8.2 зуп 2.5 конф.2.5.111.1 В сент. вышло -222 с минусом, в окт.начислено (из моего примера) 1196 (без учета начислений в сентябре). Далее перенесла данные в 1с 8.2 бухгалтерия и в карточке сч.68.01 вышло -222+1196=974 (этот ндфл удерживаем из начислений октября и перечисляем)
  На руки выдаем 12000-974=11026 или 12000-1196=10804...
  извините, что так все расписываю....😰