Как в декларации по НДС отражать исправление ошибки в выписанном УПД?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: рганизация на ОСНО. Была выписана УПД на реализацию 27.07.23, с допущенной ошибкой в УПД, затем, по согласованию с покупателем, сделана исправ.запись N 1 к этому УПД от 09.08.23г. В книге продаж, данные записи отражены так:1. Упд 252 от 27.07.23 сумма ндс 117953,74 руб.2. Упд 252 от 27.07.23 сумма ндс - 117953,74 руб.(сторно)3. Упд 252 от 27.07.23 испр 1 от 09.08.23 сумма ндс 117885,46Пришло требование от ФНС , с просьбой пояснить запись под номером 1 (код ошибки 9)Созвонилась с фнс, и инспектор попросил убрать первые две записи из книги продаж, и оставить только третью. Но меня мучают сомнения по этому поводу.Прошу совет, может у кого были подобные ситуации.

  На мой взгляд, все вами верно оформлено
  
  Код ошибки 9
  

  Цитата: -код ошибки "9"означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж" (приложении 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации, а именносумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.

  По тому, что вы описали, у вас сумма НДС совпадает.
  Но проверьте на всякий случай первичный с/ф и аннулирующая записи идентичны?
  
  Учет корректировок и исправлений счетов-фактур (контур)
  
  

  Цитата: Созвонилась с фнс, и инспектор попросил убрать первые две записи из книги продаж, и оставить только третью.

  Зачем звонили?
  

  Цитата: Но меня мучают сомнения по этому поводу.

  И меня мучают. с/ф был выписан, передан покупателю, как его просто удалить?
  
  А потом прилетит Требование о несоответствии с контрагентом.
• Спасибо за ответ. 
  Я тоже не понимаю, как удалить исходник, и сторно, при этом , что бы осталась третья запись с исправлением)
  У меня появилось предположение, что для испр. УПД нужно ставить КВО 18, а у меня 01 стоит.
• Цитата: У меня появилось предположение, что для испр. УПД нужно ставить КВО 18, а у меня 01 стоит.

  Читаем:
  

  Цитата: 18Составление или получениекорректировочного счета-фактурыв связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цен (тарифов) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав

  КСФ и ИСФ - это разные документы.
  
  Считаю, что вами верно отражен код 01 - в зависимости от вида операции.
  Первичный с кодом 01 вы сторнировали.
  Исправленный и корректировочный счета-фактуры: случаи выставления и порядок регистрации
• geomech, тогда я в тупике )) только пояснение писать, что все верно .
• Цитата: тогда я в тупике )) только пояснение писать, что все верно .

  Да, отметить, что все верно, можете приложить Пояснительную записку с описанием ситуации, что в первичном УПД №...от... допущена такая-то ошибка, которая была исправлена ИСФ №... от.....
  В книге продаж за 3 кв, согласно Постановления № 1137 от 26.12.2011 зарегистрировано:
  

  Цитата: 1. Упд 252 от 27.07.23 сумма ндс 117953,74 руб.2. Упд 252 от 27.07.23 сумма ндс - 117953,74 руб.(сторно)3. Упд 252 от 27.07.23 испр 1 от 09.08.23 сумма ндс 117885,46

  Напомню, что ответ на Требование по НДС обязательно должен быть формализованным (п. 3 ст. 88 НК)
  Если не знаете, как это сделать через вашего оператора, уточните в тех. поддержке вашего оператора.
• geomech, Благодарю!
• Рада была помочь. Всех благ!
  
  Предложу схожую тему: Обязательно ли к автотребованию ИФНС предоставлять пояснения?