Оформление получения задатка при бронировании стола в общепите
Здравствуйте, форумчане.
Будьте добры, подскажите, пожалуйста, как правильно оформить получение платы за бронирование стола в ресторане (ООО на ЕНВД). Какими документами следует подтвердить сумму, полученную от клиента за заказ столика. И каким образом учесть ее в дальнейшем в сумме чека за оказанные услуги?"
Сейчас организацией на сумму полученных за заказ стола денег, пробивается чек "бронирование стола", который в Z-отчете включается в общую сумму выручки за этот день. При оплате общего чека за стол, который был раннее забронирован, на основании предъявленного клиентом чека по бронированию стола, производится зачет предоплаты и общая сумма по фискальному чеку к уплате уменьшается на сумму , уплаченную за бронь. Но, в Z-отчете эти суммы отдельной строкой не отражаются, а в журнал кассира-операциониста ( У.Ф. № КМ-4) делаются следующие записи: В графу 10 "Сумма выручки за рабочий день" заносится вся сумма выручки по Z-отчету ( Например -55 т.р.); в графы 11 и 14 "Сдано наличных денежных средств" сумма наличных денежных средств полученных от посетителей (48. т.р.), в графу 15 "Сумма денег, возвращенным покупателям по неиспользованным кассовым чекам" вносится запись о сумме , по чекам, которые были предъявлены клиентами за бронь столов (7 т.р.).
Бухгалтер ежедневно отражает в учете эти операции следующими записями:
1. Дт 62.1 Кт 90.1 - 55 т. р. отражена выручка по Z-отчету за день (включая и сумму полученных оплат за бронь стола).
2. Дт 50 Кт 62.1 - 48 т. р. на основании Z -отчета оформлен ПКО на поступление денежных средств в кассу организации.
А по итогам месяца на основании возвращенных чеков за бронирование столов делается операция сторно:
Дт 62.1 Кт 90.1 сторно ( в нашем примере 7 т. р.).
Так как меня попросили проверить соблюдение кассовой дисциплины в ресторане, а я не являюсь бухгалтером в общепите, то проведение таким образом этих операций у меня вызывает "смутное сомнение". Прошу помочь разобраться в этой ситуации.
Заранее благодарю за квалифицированные ответы специалистов в этой области.
Будьте добры, подскажите, пожалуйста, как правильно оформить получение платы за бронирование стола в ресторане (ООО на ЕНВД). Какими документами следует подтвердить сумму, полученную от клиента за заказ столика. И каким образом учесть ее в дальнейшем в сумме чека за оказанные услуги?"
Сейчас организацией на сумму полученных за заказ стола денег, пробивается чек "бронирование стола", который в Z-отчете включается в общую сумму выручки за этот день. При оплате общего чека за стол, который был раннее забронирован, на основании предъявленного клиентом чека по бронированию стола, производится зачет предоплаты и общая сумма по фискальному чеку к уплате уменьшается на сумму , уплаченную за бронь. Но, в Z-отчете эти суммы отдельной строкой не отражаются, а в журнал кассира-операциониста ( У.Ф. № КМ-4) делаются следующие записи: В графу 10 "Сумма выручки за рабочий день" заносится вся сумма выручки по Z-отчету ( Например -55 т.р.); в графы 11 и 14 "Сдано наличных денежных средств" сумма наличных денежных средств полученных от посетителей (48. т.р.), в графу 15 "Сумма денег, возвращенным покупателям по неиспользованным кассовым чекам" вносится запись о сумме , по чекам, которые были предъявлены клиентами за бронь столов (7 т.р.).
Бухгалтер ежедневно отражает в учете эти операции следующими записями:
1. Дт 62.1 Кт 90.1 - 55 т. р. отражена выручка по Z-отчету за день (включая и сумму полученных оплат за бронь стола).
2. Дт 50 Кт 62.1 - 48 т. р. на основании Z -отчета оформлен ПКО на поступление денежных средств в кассу организации.
А по итогам месяца на основании возвращенных чеков за бронирование столов делается операция сторно:
Дт 62.1 Кт 90.1 сторно ( в нашем примере 7 т. р.).
Так как меня попросили проверить соблюдение кассовой дисциплины в ресторане, а я не являюсь бухгалтером в общепите, то проведение таким образом этих операций у меня вызывает "смутное сомнение". Прошу помочь разобраться в этой ситуации.
Заранее благодарю за квалифицированные ответы специалистов в этой области.
Comments
-
Добрый день!
Я согласен с вашими сомнениями.
Прежде всего, кассовый чек должен быть ровно на ту сумму, которую получили от покупателя.
Поэтому в окончательном чеке должна быть строка - внесенный ранее аванс и итоговая сумма указана за минусом этого аванса.
Тогда проводки:
Дт 50 - Кт 62 - по авансу (бронь)
и
Дт 50 - Кт 62 - на сумму за минусом аванса
Дт 62 - Кт 90 - на общую сумму.
Правда, не все кассы могут "вычитать" аванс. Тогда Ваши друзья пошли по пути, наиболее близкому и понятному - оформлять возврат брони.
Типа, при окончательном расчете, если съедено больше, чем бронь, деньги за бронь возвращаются... 😀
Тогда чек нужно у них заьрать и оформить возврат...
Правда, это шито белыми нитками...
Но, по крайней мере, вполне и логично можно объяснить. Главное возврат оформить правильно.
Успехов! -
Спасибо за ответ. Мои сомнения по поводу исправления в учете бухгалтерских проводок по этим операциям рассеялись. Но, видимо останется вопрос к программистам ККМ, ведь в кассовом чеке при оплате стола правильно отражается сумма возврата за бронь (как сторно), но в общем Z-отчете за день сумма учтенных возвратов за бронь не отражается и в журнал кассира-операциониста сумма в графу 15 "Сумма денег по возвращенным кассовым чекам" только на основании чеков, приложенных к справке-отчетам, а не по итоговому Z-отчету за смену. Будем над этим работать.
-
Добрый день! Можно отделы организовать в ККТ . С тем чтобы учитывать там наличные расчеты по забронированным столикам? У нас кассир ведет отдельно учет на месте по уже полученным авансам и приходует только разницу, при предъявлении чека на бронь. Возвраты не делаем, чтобы актов возврата не оформлять и не тревожить гостей сведениями о паспортах и заявлениями о возврате.
а вот в Z-отчете за день сумма учтенных возвратов за бронь не отражается - это не правильно, там же стоит счетчик аннулированных, возвратов чеков. тогда у вас ККТ работает не правильно! -
Цитата: Добрый день! Можно отделы организовать в ККТ . С тем чтобы учитывать там наличные расчеты по забронированным столикам? У нас кассир ведет отдельно учет на месте по уже полученным авансам и приходует только разницу, при предъявлении чека на бронь. Возвраты не делаем, чтобы актов возврата не оформлять и не тревожить гостей сведениями о паспортах и заявлениями о возврате.а вот в Z-отчете за день сумма учтенных возвратов за бронь не отражается - это не правильно, там же стоит счетчик аннулированных, возвратов чеков. тогда у вас ККТ работает не правильно!
Благодарю за ответ и совет. Надо проработать эту схему с использованием отдела в ККТ.
